Акт проверки контрольно-счетной комиссии Духовницкого муниципального района  по  результатам  финансово-хозяйственной деятельности  МУК «Межпоселенческая центральная библиотека управления культуры и кино Администрации Духовницкого муниципального района»

р.п. Духовницкое                                                                                                  22.12.2022г.

Контрольно-счетной комиссией, в составе   Кузнецовой О.В. (председатель) и членами  комиссии Клейн Л.П. и Данилиной С.В. проведена проверка  финансово-хозяйственной деятельности  Духовницкого района Саратовской области  за период  2021 года.

Срок проведения контрольного мероприятия:

Проверка начата:        16.12.2022 г.

Проверка закончена:  22.12.2022 г.

МУК «МЦБ УК» Духовницкого муниципального района Саратовской области» (далее именуемое - «Учреждение») создано в соответствии со ст.8 п.4 Федерального Закона « Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации» № 131-ФЗ.

В проверяемый период 2021 года исполняла обязанности  директора Божкова Юлия Вячеславна  , согласно приказа № 16  от 01  .09 .2021 года.

«Учреждение» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, бюджетный счет, печать, штамп,  является получателем бюджетных средств, несет ответственность за целевое использование финансовых средств.

Тип учреждения - бюджетное.

Свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения поставлен на учет в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерапции 19 июля 2007 года.

Присвоен ИНН 6411065982 КПП 641101001. ОГРН - 1076439002089. Устав утвержден Главой Духовницкого муниципального района, Постановлением № 337  от 21.12.2016   года .                            

ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ И  ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  «УЧРЕЖДЕНИЯ»

Основной целью  деятельности Учреждения , это организация информационно-библиотечного обслуживания населения Духовницкого района, сохранение культурного наследия , формирование и хранение библиотечных фондов, предоставление их во временное пользование гражданам.

Имущество «Учреждения» является муниципальной собственностью администрации района, находится на балансе «Учреждения» и закрепляется за ним на праве оперативного управления уполномоченным органом управления имуществом администрации муниципального района, согласно распоряжения №249-р от 21.09.2012 г.о передаче имущества.  

Бухгалтерский учет исполнения бюджетной сметы осуществляет МУ «Централизованная бухгалтерия органов местного самоуправления и муниципальных учреждений Духовницкого муниципального района» на основании договора о бухгалтерском обслуживании  .

В ходе документальной проверки первичных учетных документов   за 2021 г.  установлено:

На 2021 год разработано муниципальное задание на оказание услуг, которое утверждено приказом № 4 от 11 .01.2021 г. Управления культуры и кино Духовницкого муниципального района. Наименование муниципальной услуги – Библиотечное, библиографическое и информационное обслуживание пользователей библиотеки.

План финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения утвержден приказом  директора МУК «МЦБ УК» Духовницкого муниципального района  №29 от 30.12.2020.

Просроченная кредиторская задолженность составляет 797,4 тыс. руб. 

Общая балансовая стоимость недвижимого гос. имущества составляет        11,233 тыс. руб.

Общая балансовая стоимость движимого имущества  составляет 1168,4 тыс. руб.

Составляется отчет о результатах хозяйственной деятельности Учреждения.

Последняя  опубликованная информация «О внесении изменений в план финансово-хозяйственной деятельности на сайте Учреждения от 29 ноября 2021 г. 

Фактическое исполнение за 2021 год составило 7689,7 тыс.руб.. в т.ч. по видам финансового обеспечения :

- субсидии на выполнение гос. (муниципального ) задания составили 3344,2 тыс.руб.;

- субсидии на иные цели составили  4345,4 тыс.руб.

В состав Учреждения входят 15,75 штатных единиц со среднемесячной оплатой , согласно штатного расписания на  года в сумме 262,4 тыс. руб. Предоставленное штатное расписание утверждено приказом № 27 от  01.12.2022 года и подписано директором Учреждения. В предоставленном  штатном расписании    числится  следующее количество штатных единиц:

Количество единиц штатного расписания :

директор             -         1     ед.; 

замес. директора     -     1     ед;

Методист                 -      1   ед.;

Заведующ.отделом.     – 1   ед.;

Библиограф               - 0,25     ед.;

Библиотекарь             - 11,5   ед.

При выборочной проверки ведения бухгалтерского учета и хозяйственной деятельности учреждения имеются следующие замечания:

В нарушение ст.9 ФЗ № 402-ФЗ  от 06.12.2011 года  «О первичных документах», ФЗ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

-    В течении всего 2021 года за услуги интернет приложен счет- скан ( оригинал отсутствует)

Выводы:

Нарушение ст.9 ФЗ № 402-ФЗ  от 06.12.2011 года  «О первичных документах», ФЗ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Предложения:

Привести в соответствие оформление первичных документов, с учетом ст.9 ФЗ № 402-ФЗ  от 06.12.2011 года  «О первичных документах», ФЗ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

Акт составлен в трех экземплярах.

Председатель счетной комиссии:                                     О.В.Кузнецова

Члены счетной комиссии:                                                 Л.П.Клейн

                                                                                            С.В.Данилина

Ознакомлены:                                                                     О.В.Сорокина                         

                                                                                  Ю.В.Божкова