Официальный сайт администрации Духовницкого муниципального района
Понедельник, 9 Декабря 2019

Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района за I квартал 2018 года.

Р.п. Духовницкое           25.05.2018г.

В соответствии с утвержденным планом работы контрольно-ревизионной комиссии Духовницкого муниципального района на 2018 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению бюджета Духовницкого муниципального района за 1 квартал 2018 года.

Срок проведения мероприятия с 23 мая по 25 мая 2018 год.

Отчет об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района представлен финансовым управлением администрации Духовницкого района в установленные сроки.

Бюджет Духовницкого муниципального района на 2018 год был утвержден решением районного Собрания от 20.12.2017 № 36 / 168 по доходам в сумме 191267,3 тыс. руб., по расходам в сумме 191267,3 тыс. руб. с дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб.

В течение 1 квартала 2018 года в решение районного Собрания от 20.12.2017 № 36 /168 вносились изменения 5 раз: от 27.12.2017г. № 37/174, от 25.01.2018г. № 38/196, от 31.01.2018 г. № 39/197, от 06.03.2018г. № 41/205, от 29.03.2018 г. № 42/211.

Бюджет района в результате внесенных изменений:

по доходам – увеличился на сумму 24604,7 тыс. рублей или на 112,9 % и составил 215872,0 тыс. рублей;

по расходам – увеличился на сумму 24604,7 тыс. рублей или на 112,9 % и составил 215872,0 тыс. рублей;

По итогам 1 квартала 2018 года бюджет  района исполнен с профицитом в сумме 2516,1 тыс. руб.

1.Анализ доходной части бюджета района.

За 1 квартал 2018 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 49867,6 тыс. рублей, что составляет 23,1 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года доходы бюджета района увеличились на 6447,3 тыс. рублей или на 114,8 %.

Таблица №1 (тыс. руб.)

Наименование

Первоначальный план

Уточненный план 2018 г.

Факт

1 кв.2018 г.

% исполнения к уточненному годовому плану

Факт

1 кв. 2017 г.

Отклонения

(+;-)

Доходы всего, в том числе:

191267,3

215872

49867,6

23,1

43420,3

6447,3

Налоговые и неналоговые доходы

50991,2

52497

12754,6

24,3

14482,4

-1727,8

Безвозмездные поступления

140276,1

163375

37113

22,7

28937,9

8175,1

В структуре фактически поступивших доходов бюджета района за 1 квартал 2018 года по сравнению с аналогичным периодом 2017 года отмечается уменьшение доли налоговых доходов (с 30,6 % до 24,3 %), неналоговых доходов снижение (с 2,8 % до 1,3 %), увеличение доли безвозмездных поступлений (с 66,6 % до 74,4 %).

В отчетном периоде в бюджет района поступило налоговых доходов на сумму 12099,9 тыс. руб., что на 1160,3 тыс. рублей (на 91,2 %) меньше, чем за 1 квартал 2017 года.

Бюджетообразующим налогом продолжает оставаться налог на доходы физических лиц, его доля в структуре налоговых доходов бюджета за 1 квартал 2018 года составила 52,9 %, что на 109,0 % выше показателей прошлого года. В структуре доходов бюджета района 1,3 % составляют неналоговые доходы, поступившие в сумме 654,7 тыс. рублей, что на 567,5 тыс. рублей (на 53,6 %) меньше поступлений аналогичного периода прошлого года.

Основную долю в структуре неналоговых доходов занимают доходы от арендной платы за землю, это 26,1 %.

Безвозмездные поступления в бюджет района за 1 квартал 2018 года составили 37113,0 тыс. рублей или 22,7 % от уточненного годового плана (за 1 квартал 2017 года – 28937,9 тыс. рублей ). Из них:

- субвенций – 22646,1 тыс. рублей (1 квартал 2017 года – 20310,3 тыс. руб.)

- субсидий – 1518,6 тыс. рублей (1 квартал 2017 года – 0,00 тыс. руб.)

- дотаций – 12800,0 тыс. рублей (1 квартал 2017 года – 8774,0 тыс. руб.)

- иные межбюджетные трансферты – 148,3 тыс.руб.(1 квартал 2017 года – 108,3 тыс.руб.)

В 1 квартале 2018 года по сравнению с аналогичным периодом 2017 года поступление сумм безвозмездных перечислений увеличились на 8175,1 тыс. рублей, дотация из областного бюджета на выравнивание бюджета района увеличилась по сравнению с прошлым годом за аналогичный период на 4026,0 тыс.руб., субвенции увеличились на сумму 2335,8 тыс.руб.

2.Анализ расходной части бюджета района.

Расходы бюджета района за 1 квартал 2018 года исполнены на сумму 47351,5 тыс. рублей или на 21,9 % от уточненного годового плана, что на 5827,6 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2017года.

Таблица №2 (тыс. руб.)

Наименование раздела

Уточненный план 2018 г.

Кассовые расходы за1кв.2018 г.

% исполнен.

к годовому плану

Кассовые расходы за 1 кв.2017 года

Отклонение

(+;-)

2018 к 2017

Общегосударственные расходы

28380,1

8198

28,9

5327,5

2870,5

Национальная экономика

13091,3

648,4

5

161,8

486,6

Жилищно-коммунальное хозяйство

575

3,4

0,6

11

-7,6

Охрана окружающей среды

5

-

-

-

-

Образование

140410,9

31291,3

22,3

29323,2

1968,1

Культура и кинематография

25402,3

4570,1

18

4797,3

-227,2

Социальная политика

4685,7

1765,1

37,7

1240,6

524,5

Физическая культура и спорт

1626

595,2

36,6

160

435,2

Обслуживание государственного и муниципального долга

20

-

-

-

-

Средства массовой информации

638,7

145

22,7

150

-5

Межбюджетные трансферты

1037

135

13,1

32,9

102,1

Национальная безопасность

-

-

-

-

-

Всего расходов

215872

47351,5

21,9

41523,9

5827,6

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета района за 1 квартал 2018 года составили расходы по следующим разделам:

- образование – 66,1 % (1 квартал 2017 года – 70,6 %);

- общегосударственные вопросы – 17,3 % (1 квартал 2017 года – 12,8 %);

-культура, кинематография – 9,7 % (1 квартал 2017 года – 11,6 %);

Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:

- жилищно-коммунальное хозяйство – полномочия переданы в Духовницкое МО, в раздел «Благоустройство»

- национальная экономика – 1,4 %.

Главными распорядителями бюджетных средств за отчетный период в среднем освоены выделенные ассигнования на 21,9 % от уточненного плана на год.

На более высоком уровне исполнены расходы по следующим главным распорядителям:

- Финансовое управление администрации района – 24,7 %;

- Образование – 22,1 %;

- районное Собрание района – 20,7 %;

- Культура – 19,4 %;

- Централизованная бухгалтерия – 19,2 %;

3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с представленным отчетом бюджет района за 1 квартал 2017 года исполнен с профицитом 2516,1 тыс. рублей.

Получение кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде не производилось.

Погашение бюджетом района кредитов от кредитных организаций в 1 квартале 2018 года не производилось.

Муниципальные гарантии в отчетном периоде не предоставлялись.

На обслуживание муниципального долга из бюджета района в 1 квартале 2018 года денежных средств не направлялось.

4. Муниципальные программы.

Бюджетом района было принято муниципальных программ на общую сумму 178715,3 тыс. рублей, что составляет 82,8 % от уточненного годового объема расходов бюджета района.

В 1 квартале 2018 года осуществлялось финансирование по муниципальным программам на общую сумму 36210,6 тыс.руб. или на 20,3 % к уточненному годовому плану, а именно:

- «Молодежь Духовницкого района на 2016-2018 г.г» на сумму 48,0 тыс.руб.

- «Развитие физической культуры и спорта ДМР на 2016-2018 г.г» на сумму 472,3 тыс. руб.;

-«Развитие образования в Духовницком районе до 2020 г.» на сумму 29657,6 тыс.руб.;

-"Совершенствование системы оплаты труда в органах местного самоуправления и муниципальных учреждениях Духовницкого МР на 2018 год» на сумму 155,9 тыс.руб.;

-«Энергосбережение и повышение энергетической эффективности Духовницкого МР до 2020 г.» на сумму 5,0 тыс. руб.;

-«Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Духовницкого МР на 2017-2020 гг.» на сумму 602,0 тыс. руб.;

-«Профилактика правонарушений и усиление борьбы с преступностью на территории Духовницкого МР на 2016-2020 гг.» на сумму 9,1 тыс. руб.;

-Развитие культуры Духовницкого МР на 2017-2020 гг.» на сумму 5260,7 тыс. руб.

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что в 1 квартале 2018 года средства фонда не расходовались.

Выводы

1. Бюджет района в 1 квартале 2018 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства.

2.За 1 квартал 2018 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 49867,6 тыс. рублей, что составляет 23,1 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года доходы бюджета района увеличились на 6447,3 тыс. рублей или на 114,8 %.

3. Расходы бюджета района за 1 квартал 2018 года исполнены в сумме 47351,5 тыс. рублей или на 21,9 % от уточненного годового плана, что на 5827,6 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2017года.

4.Бюджет района в отчетный период сохранял социальную направленность:

- 66,1 % расходов использовано на систему образования;

- 9,7 % расходов использовано на культуру , кинематографию;

- 3,7 % расходов использовано на социальную политику.

5. Бюджет района за 1 квартал 2018 года исполнен с профицитом в размере 2516,1 тыс. рублей.

6. В отчетном периоде финансирование мероприятий осуществлялось по муниципальным программам из принятых бюджетом, а также кассовые расходы производились по муниципальным программам из запланированных к финансированию.

7. В 1 квартале 2018 года средства резервного фонда не расходовались.


Председатель контрольно- ревизионной

комиссии Духовницкого района                 Н.И.Поживилова