Официальный сайт администрации Духовницкого муниципального района
Понедельник, 9 Декабря 2019

Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района за  9 месяцев 2017 года.

Р.п.Духовницкое 07 .11.2017г.

В соответствии с утвержденным планом работы контрольно-ревизионной комиссии Духовницкого муниципального района на 2017 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению бюджета Духовницкого муниципального района за 9 месяцев 2017 года.

Срок проведения мероприятия с 30 октября по 3 ноября 2017 год.

Отчет об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района представлен финансовым управлением администрации Духовницкого района в установленные сроки.

Бюджет Духовницкого муниципального района на 2017 год был утвержден решением районного Собрания от 22.12.2016 № 7/43 по доходам в сумме 170171,9 тыс. руб., по расходам в сумме 170171,9 тыс. руб. с дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб.

В течение 9 месяцев 2017 года в решение районного Собрания от 22.12.2016 № 7 / 43 вносились изменения 16 раз: от 13.01.№9/55,от 26.01.2017г. № 10/71 , от 15.02.2017г. № 11/75, от 09.03.2017г. № 12/81 , от 30.03.2017 г.№ 13 /82, от 27.04.2017 г. №14/95, от 16.05.2017 г. № 15/98,от 1.06.2017г. №16/103, от 22.06.2017 г. № 18/112, от 28.06.2017 г. № 19/113, от 29.06.2017 г. № 20/120, от 10.07.2017 г.№ 24/121, от 31.07.2017 г. № 22/122, от 29.08. № 24/128, от 04.09.2017 г. № 25/136, от 28.09.2017 г. № 27/138.

  • Бюджет района в результате внесенных изменений:

  • по доходам – увеличился на сумму 58662,8 тыс. рублей или на 134,4 % и составил 228834,7 тыс. рублей;

  • по расходам – увеличился на сумму 52693,1 тыс. рублей или на 131,0 % и составил 222865,0 тыс. рублей;

  • По итогам 9 месяцев 2017 года бюджет  района исполнен с дефицитом в сумме 3651,7 тыс. руб.

  • 1.Анализ доходной части бюджета района.

  • За 9 месяцев 2017 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 141922,1 тыс. рублей, что составляет 63,7 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года доходы бюджета района уменьшились на 948,4 тыс. рублей или 99,3 %.

  • Таблица №1 (тыс. руб.)

Наименование

Первоначальный план

Уточненный план 2017 г.

Факт

9 мес.2017 г.

% исполне ния к уточнен ному годовому плану

Факт

9 месяцев 2016 г.

Отклонения

(+;-)

Доходы всего, в том числе:

170171,9

222865

141922,1

63,7

142870,5

-948,4

Налоговые и неналоговые доходы

38520,0

68250

37954,1

55,6

39009,3

-1055,2

Безвозмездные поступления

131651,9

154615

103968

67,2

103861,2

106,8

В структуре фактически поступивших доходов бюджета района за 9 месяцев 2017 года по сравнению с аналогичным периодом 2016 года отмечается увеличение доли налоговых доходов (с 19,6 % до 24,4 %), неналоговых доходов снижение (с 7,6 % до 2,3 %), увеличение доли безвозмездных поступлений (с 72,7 % до 73,3 %).

В отчетном периоде в бюджет района поступило налоговых доходов на сумму 34642,6 тыс. руб., что на 6577,7 тыс. рублей (на 123,4 %) больше, чем за 9 месяцев 2016 года.

Бюджетообразующим налогом продолжает оставаться налог на доходы физических лиц, его доля в структуре налоговых доходов бюджета за 9 месяцев 2017 года составила 58,9 %, что на 23,4 % выше показателей прошлого года. Наблюдается рост удельного веса в структуре собственных доходов единого сельхозналога на 18,9 %, в структуре доходов бюджета района 2,3 % составляют неналоговые доходы, поступившие в сумме 3311,5 тыс. рублей, что на 7632,9 тыс. рублей (на 30,3 %) меньше поступлений аналогичного периода прошлого года.

Основную долю в структуре неналоговых доходов занимают доходы от арендной платы за землю ,это 48,2 %.

Безвозмездные поступления в бюджет района за 9 месяцев 2017 года составили 103968,0 тыс. рублей или 67,2 % от уточненного годового плана (за 9 месяцев 2016 года – 103861,2 тыс. рублей ). Из них:

- субвенций – 72969,8 тыс. рублей ( 9 мес. 2016 года – 72876,1 тыс. руб.)

- субсидий – 5723,4 тыс. рублей ( 9 мес. 2016 года – 262,6 тыс. руб.)

- дотаций – 21980,0 тыс. рублей ( 9 мес.2016 года – 28524,8 тыс. руб.)

  • иные межбюджетные трансферты – 3664,5 тыс.руб.( 9 мес. 2016 года – 3335,2 тыс.руб.)

  • возврат остатков субсидий , субвенций в 2017 г. за истекший период составил 369,7 тыс. руб.,за аналогичный период 2016 г. составил 1316,2 тыс. руб.

За 9 месяцев 2017 года по сравнению с аналогичным периодом 2016 года поступление сумм безвозмездных перечислений увеличились на 106,8 тыс. рублей, в том числе дотация из областного бюджета на выравнивание бюджета района и на сбалансированность уменьшилось по сравнению с прошлым годом за аналогичный период на 6544,8 тыс.руб., субвенции увеличились на сумму 93,7 тыс.руб.

2.Анализ расходной части бюджета района.

Расходы бюджета района за 9 месяцев 2017 года исполнены на сумму 145573,8 тыс. рублей или на 63,6 % от уточненного годового плана, что на 7545,8 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период 2016года.

Таблица №2 (тыс. руб.)

Наименование раздела

Уточненный план 2017 г.

Кассовые расходы за 9 мес .2017 г.

% исполнен.

к годовому плану

Кассовые расходы за 9 мес.2016 года

Отклонение

(+;-)

2017 к 2016

Общегосударственные расходы

30149,3

20186,8

66,9

20598,2

-411,4

Национальная экономика

18968,6

2640,2

13,9

3493,5

-853,3

Жилищно-коммунальное хозяйство

534,4

31,4

5,8

2787,7

-2756,3

Охрана окружающей среды

75

0

0

93,5

-93,5

Образование

142960,1

99696,4

69,7

104792,4

-5096

Культура и кинематография

28048

18256,5

65

15181,9

3074,6

Социальная политика

4997,8

2729,9

54,6

3223,2

-493,3

Физическая культура и спорт

572,8

406,9

71

365,6

41,3

Обслуживание государственного и муниципального долга

150

50,7

33,8

72,6

-21,9

Средства массовой информации

510,7

430

84,1

524

-94

Межбюджетные трансферты

1713

996,2

58,1

1987

  -990,8

Национальная безопасность

155

148,8

96

-

148,8

Всего расходов

228834,7

145573,8

63,6

153119,6

-7545,8

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета района за 9 месяцев 2017 года составили расходы по следующим разделам:

- образование – 68,5 % ( 2016 года – 68,4 %);

- общегосударственные вопросы – 13,9 % ( 2016 года – 13,5 %);

-культура, кинематография – 12,5 % ( 2016 года – 9,9 %);

Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:

-  жилищно-коммунальное хозяйство – 0,02 %;

- национальная экономика – 1,8 %.

Низким освоением бюджетных средств по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» послужило то , что в 2017 году все полномочия по исполнению данного раздела переданы во вновь созданную при администрации района структуру «Благоустройство».

Главными распорядителями бюджетных средств за отчетный период в среднем освоены выделенные ассигнования на 60,3 % от уточненного плана на год.

На более высоком уровне исполнены расходы по следующим главным распорядителям:

  • Культура – 63,5 %;

  • Образование – 70,4 %;

- Централизованная бухгалтерия – 55,6 %;

- Финансовое управление администрации района – 58,0 %;

  • районное Собрание района – 70,0 %;

  • администрация района - 44,1 %

3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с представленным отчетом бюджет района за 2017 года исполнен с дефицитом 3651,7 тыс. рублей.

Кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде получено на сумму 5000,0 тыс. руб.

Погашено бюджетом района кредитов от кредитных организаций в 2017 года в сумме 1300,0 тыс. руб.

Муниципальные гарантии в отчетном периоде не предоставлялись.

На обслуживание муниципального долга из бюджета района в 2017 года денежных средств направлялось в сумме 50,7 тыс. руб.

4. Муниципальные программы.

Бюджетом района было принято 18 муниципальных программ на общую сумму 28746,6 тыс. рублей (с учетом уточнений), что составляет 12,6 % от годового объема расходов бюджета района .

За 9 месяцев 2017 года осуществлялось финансирование по 11 муниципальным программам на общую сумму 10232,4 тыс.руб. или на 35,6 % к уточненному годовому плану, а именно:

- «Молодежь Духовницкого района на 2016-2018 г.г» на сумму 80,0 тыс.руб.

- «Развитие физической культуры и спорта ДМР на 2016-2018 г.г» на сумму 399,8 тыс. руб. ;

  • «Развитие образования в Духовницком районе до 2020 г. » на сумму 3264,8 тыс.руб. ;

  • "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в Духовницком муниципальном районе на 2017-2020 годы» на сумму 1,0 тыс. руб.;

  • «Профилактика правонарушений и усиление борьбы с преступностью на территории Духовницкого муниципального района» на сумму 3,0 тыс. руб.;

  • «Развитие культуры на 2017-2019 годы» на сумму 4439,2 тыс. руб.;

  • «Профилактика безнадзорности и правонарушений, несовершеннолетних на территории Духовницкого муниципального района на 2016-2018 годы» на сумму 3,0 тыс. руб.;

  • «Улучшение условий и охраны труда в Духовницком муниципальном районе на 2016-2018 годы» на сумму 20,0 тыс. руб.;

  • «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности Духовницкого муниципального района на период до 2020 года» по администрации района на сумму 31,0 тыс. руб.,в т. ч. по управлению культуры на сумму 1,0 тыс. руб.;

  • Капитальный ремонт,ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Духовницкого МР на 2017 г.» на сумму 1973,6 тыс. руб.

  • «Социальная поддержка инвалидов в Духовницком муниципальном районе на 2017-2019 годы» на сумму 17,0 тыс. руб.

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что за 9 месяцев 2017 года средства фонда не расходовались.

Выводы

1. Бюджет района за 9 месяцев 2017 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормам действующего бюджетного законодательства.

2.За 9 месяцев 2017 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 141922,1 тыс. рублей, что составляет 63,7 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года доходы бюджета района уменьшились на 948,4 тыс. рублей или 99,3 %.

3. Расходы бюджета района за 9 месяцев 2017 года исполнены в сумме 145573,8 тыс. рублей или на 63,6 % от уточненного годового плана, что на 7545,8 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период 2016года.

4.Бюджет района в отчетный период сохранял социальную направленность:

- 68,5 % расходов использовано на систему образования;

- 12,5 % расходов использовано на культуру , кинематографию;

- 1,9 % расходов использовано на социальную политику.

5. Бюджет района за 9 месяцев 2017 года исполнен с дефицитом в размере 3651,7 тыс. рублей.

6. В отчетном периоде финансирование мероприятий осуществлялось по муниципальным программам из принятых бюджетом, а также кассовые расходы производились по муниципальным программам из запланированных к финансированию.

7. За 9 месяцев 2017 года средства резервного фонда не расходовались.

Председатель контрольно- ревизионной

комиссии Духовницкого района Н.И.Поживилова