Официальный сайт администрации Духовницкого муниципального района
Пятница, 13 Декабря 2019

Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района за  9 месяцев 2018 года.

Р.п.Духовницкое 07 .11.2018г.

В соответствии с утвержденным планом работы контрольно-ревизионной комиссии Духовницкого муниципального района на 2018 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению бюджета Духовницкого муниципального района за 9 месяцев 2018 года.

Срок проведения мероприятия с 29 октября по 2 ноября 2018 год.

Отчет об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района представлен финансовым управлением администрации Духовницкого района в установленные сроки.

Бюджет Духовницкого муниципального района на 2018 год был утвержден решением районного Собрания от 20.12.2017 № 36 / 168 по доходам в сумме 191267,3 тыс. руб., по расходам в сумме 191267,3 тыс. руб. с дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб.

В течение 9 месяцев 2018 года в решение районного Собрания от 20.12.2017 № 36 / 168 вносились изменения 11 раз: от 27.12.2017 г. № 37/174, от 25.01.2018 г. № 38/196, от 31.01.2018 г. № 39/197, от 06.03.2018 г. № 41/205, от 29.03.2018 г. № 42/211, от 28.04.2018 г. № 44/222, от 13.06.2018 г. № 47/236, от 28.06.2018 г. № 48/247,от 20.07.2018г. № 49/248, от 26.07.2018 г. № 50/249, от 20.08.2018 г. № 52/258.

  • Бюджет района в результате внесенных изменений:

  • по доходам – увеличился на сумму 53316,4 тыс. рублей или на 127,9 % и составил 244583,7 тыс. рублей;

  • по расходам – увеличился на сумму 54588,7 тыс. рублей или на 128,5 % и составил 245856,0 тыс. рублей;

  • По итогам 9 месяцев 2018 года бюджет  района исполнен с дефицитом в сумме 356,2 тыс. руб.

  • 1.Анализ доходной части бюджета района.

  • За 9 месяцев 2018 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 167935,9 тыс. рублей, что составляет 68,7 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года доходы бюджета района увеличились на 26013,8 тыс. рублей или 118,3 %.

  • Таблица №1 (тыс. руб.)

Наименование

Первоначальный план

Уточненный план 2018 г.

Факт

9 мес.2018 г.

% исполне ния к уточнен ному годовому плану

Факт

9 месяцев 2017 г.

Отклонения

(+;-)

Доходы всего, в том числе:

191267,3

244583,7

167935,9

68,7

141922,1

26013,8

Налоговые и неналоговые доходы

50991,2

63775,5

37694,1

59,1

37954,1

-260,0

Безвозмездные поступления

140276,1

180808,2

130241,8

72,0

103968,0

26273,8

В структуре фактически поступивших доходов бюджета района за 9 месяцев 2018 года по сравнению с аналогичным периодом 2017 года отмечается уменьшение доли налоговых доходов (с 24,4 % до 20,0 %), неналоговых доходов снижение (с 2,3 % до 2,2 %), увеличение доли безвозмездных поступлений (с 73,3 % до 77,6 %).

В отчетном периоде в бюджет района поступило налоговых доходов на сумму 34065,1 тыс. руб., что на 577,5 тыс. рублей (на 98,3 %) меньше, чем за 9 месяцев 2017 года.

Бюджетообразующим налогом продолжает оставаться налог на доходы физических лиц, его доля в структуре налоговых доходов бюджета за 9 месяцев 2018 года составила 62,6 %, что на 4,5 % выше показателей прошлого года. Наблюдается рост удельного веса в структуре собственных доходов акцизов по подакцизным товарам на 6,0 %, в структуре доходов бюджета района 2,2 % составляют неналоговые доходы, поступившие в сумме 3629,0 тыс. рублей, что на 317,5 тыс. рублей (на 109,6 %) поступлений аналогичного периода прошлого года.

Основную долю в структуре неналоговых доходов занимают штрафы,санкции,возмещения ущерба , это 27,9 %.

Безвозмездные поступления в бюджет района за 9 месяцев 2018 года составили 130241,8 тыс. рублей или 72,0 % от уточненного годового плана (за 9 месяцев 2017 года – 103968,0 тыс. рублей ). Из них:

- субвенций – 75952,9 тыс. рублей ( 9 мес. 2017 года – 72969,8 тыс. руб.)

- субсидий – 19916,9 тыс. рублей ( 9 мес. 2017 года – 5723,4 тыс. руб.)

- дотаций – 26068,0 тыс. рублей ( 9 мес.2017 года – 21980,0 тыс. руб.)

    - иные межбюджетные трансферты – 8376,3 тыс.руб.( 9 мес. 2017 года –3664,5 тыс.руб.) возврат остатков субсидий , субвенций в 2018 г. за истекший период составил 72,3 тыс. руб.,за аналогичный период 2017 г. составил 369,7 тыс. руб.

За 9 месяцев 2018 года по сравнению с аналогичным периодом 2017 года поступление сумм безвозмездных перечислений увеличились на 26273,8 тыс. рублей, в том числе дотация из областного бюджета на выравнивание бюджета района и на сбалансированность увеличилась по сравнению с прошлым годом за аналогичный период на 4088,0 тыс.руб., субвенции увеличились на сумму 2983,1 тыс.руб.

2.Анализ расходной части бюджета района.

Расходы бюджета района за 9 месяцев 2018 года исполнены на сумму 168292,1 тыс. рублей или на 68,5 % от уточненного годового плана, что на 22718,3 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2017 года.



Таблица №2 (тыс. руб.)

Наименование раздела

Уточненный план 2018 г.

Кассовые расходы за 9 мес .2018 г.

% исполнен.

к годовому плану

Кассовые расходы за 9 мес.2017 года

Отклонение

(+;-)

2018 к 2017

Общегосударственные расходы

36174,6

26876,8

74,3

20186,8

6690,0

Национальная экономика

14412,3

4451,5

30,9

2640,2

1811,3

Жилищно-коммунальное хозяйство

575,0

6,7

1,2

31,4

-24,7

Охрана окружающей среды

5,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Образование

151122,9

112069,8

74,2

99696,4

12373,4

Культура и кинематография

35086,8

18987,8

54,1

18256,5

731,3

Социальная политика

4812,7

3114,6

64,7

2729,9

384,7

Физическая культура и спорт

1771,0

1379,5

77,9

406,9

972,6

Обслуживание государственного и муниципального долга

20,0

1,7

8,5

50,7

-49,0

Средства массовой информации

638,7

493,7

77,3

430,0

63,7

Межбюджетные трансферты

1237,0

910,0

73,6

996,2

- 86,2

Национальная безопасность

0,0

0,0

0,0

148,8

-148,8

Всего расходов

245856,0

168292,1

68,5

145573,8

22718,3

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета района за 9 месяцев 2018 года составили расходы по следующим разделам:

- образование – 66,6 % ( 2017 года – 68,5 %);

- общегосударственные вопросы – 16,0 % ( 2017 года – 13,9 %);

-культура, кинематография – 11,3 % ( 2017 года – 12,5 %);

Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:

- национальная экономика – 2,6 %.

Низким освоением бюджетных средств по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» послужило то , что в 2018 году все полномочия по исполнению данного раздела переданы во вновь созданную при администрации района структуру «Благоустройство».

Главными распорядителями бюджетных средств за отчетный период в среднем освоены выделенные ассигнования на 68,5 % от уточненного плана на год.

На более высоком уровне исполнены расходы по следующим главным распорядителям:

  • финансовое управление – 79,2 %;

  • районное Собрание – 76,5 %;

- образование – 73,9 %;

- централизованная бухгалтерия — 66,2 %;

- администрация района - 58,7 %;

- культура — 57,3 %.

3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с представленным отчетом бюджет района за 2018 года исполнен с дефицитом 356,2 тыс. рублей.

Кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде получено на сумму 0,00 тыс. руб.

Погашено бюджетом района кредитов от кредитных организаций в 2018 года в сумме тыс. руб.

Муниципальные гарантии в отчетном периоде не предоставлялись.

На обслуживание муниципального долга из бюджета района в 2018 года денежных средств направлялось в сумме 1,7 тыс. руб.

4. Муниципальные программы.

Бюджетом района было принято 18 муниципальных программ на общую сумму 198703,1 тыс. рублей (с учетом уточнений), что составляет 80,8 % от годового объема расходов бюджета района .

За 9 месяцев 2018 года осуществлялось финансирование по 15 муниципальным программам на общую сумму 132734,2 тыс.руб. или на 66,8 % к уточненному годовому плану, а именно:

- «Молодежь Духовницкого района на 2016-2018 г.г» на сумму 126,0 тыс.руб.

- «Развитие физической культуры и спорта ДМР на 2016-2018 г.г» на сумму 1269,3 тыс. руб. ;

  • «Развитие образования в Духовницком районе до 2020 г.» на сумму 102668,6 тыс.руб. ;

  • "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в Духовницком муниципальном районе на 2017-2020 годы» на сумму 3,0 тыс. руб.;

  • «Профилактика правонарушений и усиление борьбы с преступностью на территории Духовницкого муниципального района» на сумму 102,1 тыс. руб.;

  • «Развитие культуры на 2017-2020 годы» на сумму 20799,0 тыс. руб.;

  • «Профилактика безнадзорности и правонарушений, несовершеннолетних на территории Духовницкого муниципального района на 2016-2018 годы» на сумму 5,0 тыс. руб.;

  • «Улучшение условий и охраны труда в Духовницком муниципальном районе на 2016-2018 годы» на сумму 5,4 тыс. руб.;

  • «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности Духовницкого муниципального района на период до 2020 года» по администрации района на сумму 4297,4 тыс. руб. ;

  • «Развитие малого и среднего предпринимательства в Духовницком МР на 2016-2020 гг.» на сумму 213,5 тыс. руб.;

  • « Социальная поддержка инвалидов в Духовницком МР на 2017-2020 гг.» на сумму 39,0 тыс.руб.;

  • «Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Духовницкого МР на 2017-2020 гг.» на сумму 2297,6 тыс. руб. ;

  • «Совершенствование системы оплаты труда в органах местного самоуправления и муниципальных учреждений Духовницкого МР на 2018 г.» на сумму 669,1 тыс. руб.;

  • «Обеспечение жильем молодых семей на 2016-2018 гг.» на сумму 228,7 тыс. руб.;

  • «Повышение безопасности дорожного движения в Духовницком МР на 2016-2018 гг.» на сумму 10,5 тыс. руб.

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что за 9 месяцев 2018 года средства фонда не расходовались.

Выводы

1. Бюджет района за 9 месяцев 2018 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормам действующего бюджетного законодательства.

2.За 9 месяцев 2018 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 167935,9 тыс. рублей, что составляет 68,7 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2017 года доходы бюджета района увеличились на 26013,8 тыс. рублей или 118,3 %.

3. Расходы бюджета района за 9 месяцев 2018 года исполнены в сумме 168292,1 тыс. рублей или на 68,5 % от уточненного годового плана, что на 22718,3 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2017 года.

4.Бюджет района в отчетный период сохранял социальную направленность:

- 66,6 % расходов использовано на систему образования;

- 11,3 % расходов использовано на культуру , кинематографию;

- 1,9 % расходов использовано на социальную политику.

5. Бюджет района за 9 месяцев 2018 года исполнен с дефицитом в размере 356,2 тыс. рублей.

6. В отчетном периоде финансирование мероприятий осуществлялось по 15 муниципальным программам из принятых бюджетом, а также кассовые расходы производились по муниципальным программам из запланированных к финансированию и составили 132734,2 тыс. руб.

7. За 9 месяцев 2018 года средства резервного фонда не расходовались.

Председатель КРК Н.И.Поживилова