Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района за I квартал 2019 года.

Р.п.Духовницкое 15.05.2019 г.

В соответствии с утвержденным планом работы контрольно-ревизионной комиссии Духовницкого муниципального района на 2019 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению бюджета Духовницкого муниципального района за 1 квартал 2019 года.

Срок проведения мероприятия с 14 мая по 15 мая 2019 год.

Отчет об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района представлен финансовым управлением администрации Духовницкого района в установленные сроки.

Бюджет Духовницкого муниципального района на 2019 год был утвержден решением районного Собрания от 21.12.2018 № 63 /297 по доходам в сумме 209278,6 тыс. руб., по расходам в сумме 214278,6 тыс. руб. с дефицитом в сумме 5000,0 тыс. руб.

В течение 1 квартала 2019 года в решение районного Собрания от 21.12.2018 № 63 /297 вносились изменения 4 раза: , от 31.01.2019г. № 62 /321 ,от 28.02.2019 г. № 64 / 333 , от 15.03.2019г. № 65 / 336 , от 28.03.2019 г. № 63 / 339 .

Бюджет района в результате внесенных изменений:

по доходам – увеличился на сумму 10453,8 тыс. рублей или 105,0 % и составил 219832,4 тыс. рублей;

по расходам – увеличился на сумму 11156,7 тыс. рублей или 105,2 % и составил 225435,3 тыс. рублей;

По итогам 1 квартала 2019 года бюджет  района исполнен с профицитом в сумме 1720,6 тыс. руб.

1.Анализ доходной части бюджета района.

За 1 квартал 2019 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 53783,1 тыс. рублей, что составляет 24,5 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года доходы бюджета района увеличились на 3915,5 тыс. рублей или 107,8 %.

Таблица №1 (тыс. руб.)

В структуре фактически поступивших доходов бюджета района за 1 квартал 2019 года по сравнению с аналогичным периодом 2018 года отмечается увеличение доли налоговых доходов (с 24,3 % до 24,8 %), неналоговых доходов увеличение (с 1,3 % до 1,5 %), снижение доли безвозмездных поступлений (с 74,4 % до 73,6 %).

В отчетном периоде в бюджет района поступило налоговых доходов на сумму 13368,4 тыс. руб., что на 1268,5 тыс. рублей ( 110,5 %) больше, чем за 1 квартал 2018 года.

Бюджетообразующим налогом продолжает оставаться налог на доходы физических лиц, его доля в структуре налоговых доходов бюджета за 1 квартал 2019 года составила 52,4 %, что на 9,5 % выше показателей прошлого года. В структуре доходов бюджета района 1,5 % составляют неналоговые доходы, поступившие в сумме 832,6 тыс. рублей, что на 177,9 тыс. рублей (127,2 %) больше поступлений аналогичного периода прошлого года.

Основную долю в структуре неналоговых доходов занимают доходы от арендной платы за землю ,это 41,8 %.

Безвозмездные поступления в бюджет района за 1 квартал 2019 года составили 39582,1 тыс. рублей или 24,3 % от уточненного годового плана (за 1 квартал 2018 года – 37113,0 тыс. рублей ). Из них:

- субвенций – 25313,9 тыс. рублей (1 квартал 2018 года – 22646,1 тыс. руб.)

- субсидий – 1962,7 тыс. рублей (1 квартал 2018 года – 1518,6 тыс. руб.)

- дотаций – 11958,0 тыс. рублей (1 квартал 2018 года – 12800,0 тыс. руб.)

- иные межбюджетные трансферты – 347,5 тыс.руб.(1 квартал 2018 года – 148,3тыс.руб.)

В 1 квартале 2019 года по сравнению с аналогичным периодом 2018 года поступление сумм безвозмездных перечислений увеличились на 199,2 тыс. рублей, дотация из областного бюджета на выравнивание бюджета района уменьшилась по сравнению с прошлым годом за аналогичный период на 842,0 тыс.руб., субвенции увеличились на сумму 2667,8 тыс.руб.

2.Анализ расходной части бюджета района.

Расходы бюджета района за 1 квартал 2019 года исполнены на сумму 52062,5 тыс. рублей или 23,1 % от уточненного годового плана, что на 4711,0 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2018 года.

Таблица №2 (тыс. руб.)

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета района за 1 квартал 2019 года составили расходы по следующим разделам:

- образование – 68,3 % (1 квартал 2018 года – 66,0 %);

- общегосударственные вопросы – 15,0 % (1 квартал 2018 года – 17,3 %);

-культура, кинематография – 11,2 % (1 квартал 2018 года – 9,6 %);

Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:

-  жилищно-коммунальное хозяйство – полномочия переданы в Духовницкое МО,в раздел «Благоустройство»

- национальная экономика – 1,3 %.

Главными распорядителями бюджетных средств за отчетный период в среднем освоены выделенные ассигнования на 23,1 % от уточненного плана на год.

На более высоком уровне исполнены расходы по следующим главным распорядителям:

- Централизованная бухгалтерия – 42,6 %;

- Образование – 24,3 %;

- районное Собрание района – 25,2 %;

- Финансовое управление администрации района – 21,6 %;

- Культура – 17,9 %;

3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с представленным отчетом бюджет района за 1 квартал 2019 года исполнен с профицитом 1720,6 тыс. рублей.

Получение кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде не производилось.

Погашение бюджетом района кредитов от кредитных организаций в 1 квартале 2019 года не производилось.

Муниципальные гарантии в отчетном периоде не предоставлялись.

На обслуживание муниципального долга из бюджета района в 1 квартале 2019 года денежных средств не направлялось.

4. Муниципальные программы.

Бюджетом района было принято муниципальных программ на общую сумму 187559,3 тыс. рублей, что составляет 83,2 % от уточненного годового объема расходов бюджета района.

В 1 квартале 2019 года осуществлялось финансирование по муниципальным программам на общую сумму 39678,2 тыс.руб. или 21,2 % к уточненному годовому плану, а именно:

- «Молодежь Духовницкого района на 2016-2018 г.г» на сумму 28,0 тыс.руб.

- «Развитие физической культуры и спорта ДМР на 2016-2018 г.г» на сумму 243,7 тыс. руб.

-«Развитие образования в Духовницком районе до 2020 г.» на сумму 31736,3 тыс.руб. ;

-"Совершенствование системы оплаты труда в органах местного самоуправления и муниципальных учреждениях Духовницкого МР на 2018 год» на сумму 322,3 тыс.руб.;

-«Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Духовницкого МР на 2017-2020 гг.» на сумму 592,8 тыс. руб.;

-«Профилактика терроризма и экстремизма в Духовницком МР на 2017-2020 гг.» на сумму 7,5 тыс. руб.;

-«Развитие культуры Духовницкого МР на 2017-2020 гг.» на сумму 6680,4 тыс. руб.;

-«Развитие малого и среднего предпринимательства в Духовницком МР на 2016-2020 гг. на сумму 67,2 тыс.руб.  

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что в 1 квартале 2019 года средства фонда не расходовались.

Выводы

1. Бюджет района в 1 квартале 2019 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства.

2.За 1 квартал 2019 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 53783,1 тыс. рублей, что составляет 24,5 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года доходы бюджета района увеличились на 3915,5 тыс. рублей или 105,1 %.

3. Расходы бюджета района за 1 квартал 2019 года исполнены в сумме 52062,5 тыс. рублей или 23,1 % от уточненного годового плана, что на 4711,0 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2018 года.

4.Бюджет района в отчетный период сохранял социальную направленность:

- 68,3 % расходов использовано на систему образования;

- 11,2 % расходов использовано на культуру , кинематографию;

- 3,1 % расходов использовано на социальную политику.

5. Бюджет района за 1 квартал 2019 года исполнен с профицитом в размере 1720,6 тыс. рублей.

6. В отчетном периоде финансирование мероприятий осуществлялось по муниципальным программам из принятых бюджетом, а также кассовые расходы производились по муниципальным программам из запланированных к финансированию.

7. В 1 квартале 2019 года средства резервного фонда не расходовались.

Председатель контрольно- ревизионной комиссии Духовницкого района Н.И.Поживилова