Официальный сайт администрации Духовницкого муниципального района
Пятница, 13 Декабря 2019

Заключение  по  результатам  экспертно-аналитического мероприятия  об исполнении бюджета   Духовницкого муниципального района  за  1 полугодие 2019 года.

 Р.п.Духовницкое  23 .07 .2019г.

 В соответствии с утвержденным планом работы контрольно-ревизионной комиссии Духовницкого муниципального района на 2019 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению бюджета Духовницкого муниципального  района за 1 полугодие 2019 года.

  Срок проведения мероприятия с 22  июля   по  23  июля  2019 год.

Отчет об исполнении бюджета   Духовницкого  муниципального  района  представлен  финансовым управлением администрации Духовницкого района   в установленные сроки. 

Бюджет  Духовницкого   муниципального  района на 2019 год был утвержден  решением  районного Собрания от 21.12.2018 № 63/297  по доходам в сумме 209278,6 тыс. руб., по расходам в  сумме  214278,6  тыс. руб. с   дефицитом в сумме  5000,0 тыс. руб.

В течение  1 полугодия 2019 года  в  решение  районного Собрания от 21.12.2018 № 63 /297    вносились изменения  8  раз: от 31.01.2019 г. № 62 / 321, от 28 .02 .2019 г. №  64/333 , от 15 .03 .2019 г. №  65/336 , от 28.03.2019 г. №  63/339 , от 29.04.2019 г. № 69 /343 , от 30.05.2019 г. № 71/356, от 04.06.2019 г. № 72/360, от 11.06.2019 г. № 73/362.

Бюджет   района в результате внесенных изменений:

·  по доходам –  увеличился  на сумму  16158,6 тыс. рублей или на  107,7 %  и  составил  225437,2 тыс. рублей;

·  по расходам – увеличился  на сумму 17861,5 тыс. рублей или на 108,3 %  и  составил    232140,1 тыс. рублей;

· По итогам  1 полугодия 2019 года бюджет   района   исполнен  с дефицитом в сумме 100,8  тыс. руб.

1.Анализ доходной части бюджета   района.

За  1 полугодие 2019  года  доходная  часть  бюджета  района исполнена в сумме 117760,8 тыс. рублей, что составляет 52,2 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года доходы бюджета   района   увеличились на  6511,2 тыс. рублей  или  на 105,8 %.

 

Таблица №1 (тыс. руб.)

Наименование

Первоначальный план

Уточненный план 2019 г.

Факт

   1 пол.2019 г.

% исполне ния к уточнен ному годовому плану

Факт

  1 полуг. 2018 г.

Отклонения

(+;-)

Доходы всего, в том числе:

209278,6

225437,2

117760,8

52,2

111249,6

6511,2

Налоговые и неналоговые доходы

52028,2

62224,5

29469,2

47,4

25467,0

4002,2

Безвозмездные поступления

157250,4

163212,7

88291,6

54,1

85782,6

2509,0

В структуре фактически поступивших доходов бюджета  района за   1 полугодие 2019 года по сравнению с аналогичным периодом 2018 года отмечается   увеличение доли налоговых доходов (с 20,6 % до 21,2 %), увеличение неналоговых доходов с 2,2% до 3,6 %  ,   снижение  доли безвозмездных поступлений (с 77,1 % до 75,0 %).

В отчетном периоде в бюджет   района поступило налоговых доходов на сумму  24959,0  тыс. руб., что на 2003,7  тыс. рублей (на  108,7 %)   больше, чем за   1 полугодие 2018 года.

Бюджетообразующим налогом продолжает оставаться налог на доходы физических лиц, его доля в структуре налоговых доходов бюджета за   1 полугодие  2019 года  составила 58,6  %, что на 7,5 %  выше показателей прошлого года. Наблюдается рост удельного веса в структуре собственных доходов   от акцизов по подакцизным товарам  с 15,0  %, до 17,4 %. остальные налоги в структуре налоговых доходов бюджета остаются на уровне соответствующего периода прошлого года. В структуре доходов бюджета района 3,6  % составляют неналоговые доходы, поступившие в сумме 4278,7 тыс. рублей, что на 1767,0  тыс. рублей ( или 170,3  %)  больше поступлений аналогичного периода прошлого года.

Основную долю в структуре неналоговых доходов занимают доходы от продажи матер. активов, это  67,9  %.

Безвозмездные поступления в бюджет  района за  1 полугодие  2019 года составили 88291,6  тыс. рублей  или 54,1 % от уточненного годового плана (за  1 полугодие 2018 года –  85782,6   тыс. рублей ). Из них:

- субвенций –  64681,1  тыс. рублей (  1 полуг. 2018 года – 58889,7 тыс. руб.)

- субсидий –  4592,9 тыс. рублей (   1 полуг. 2018 года – 4655,1 тыс. руб.)

- дотаций – 17915,0 тыс. рублей (  1 полуг. 2018 года –  21244,0 тыс. руб.)

- иные межбюджетные трансферты – 1102,6 тыс.руб.( 1 полуг. 2018 года – 1066,1 тыс.руб.)

 В 1 полугодии 2019 года по сравнению с аналогичным периодом 2018 года поступление сумм безвозмездных перечислений увеличились на 2509,0 тыс. рублей, дотация из областного бюджета на выравнивание бюджета района  уменьшились по сравнению с прошлым годом за аналогичный период на 3329,0 тыс.руб., субвенции  увеличились на сумму    5791,4 тыс.руб., субсидии  уменьшились на 62,2 тыс. руб.. 

2.Анализ расходной части бюджета   района.

Расходы  бюджета  района за  1 полугодие 2019 года исполнены на сумму 117861,6  тыс. рублей или на 50,8  % от уточненного годового плана .

Таблица №2 (тыс. руб.)

Наименование раздела

Уточненный план 2019 г.

Кассовые расходы за    1 полуг  .2019 г.

% исполнен.

к годовому плану

Кассовые расходы за   1 полуг.2018 года

Отклонение

(+;-)

2019 к 2018

Общегосударственные расходы

29496,5

16831,9

57,1

16794,2

37,7

 Национальная экономика

13222,9

1541,4

11,7

1229,1

312,3

 Жилищно-коммунальное хозяйство

125,0

20,4

16,3

6,7

13,7

 Охрана окружающей среды

100,0

0,0

0,0

0,0

0,0

 Образование

149901,8

84700,0

56,5

78065,8

6634,2

 Культура и кинематография

31180,7

10827,9

34,7

11174,2

- 346,3

 Социальная политика

4834,1

2270,4

47,0

2439,4

- 169,0

 Физическая культура и спорт

1020,5

421,4

41,3

1030,4

-609,0

 Обслуживание государственного и муниципального долга

30,0

5,3

17,7

0,0

5,3

Средства массовой информации

300,0

290,0

96,7

175,0

115,0

Межбюджетные трансферты

1208,6

652,3

54,0

460,0

192,3

Национальная безопасность

720,0

300,6

41,7

0,0

300,6

Всего расходов

232140,1

117861,6

50,8

111374,8

6486,8

 

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета   района за   1 полугодие 2019 года составили расходы по следующим разделам:

- образование – 71,9 % (  2018 года – 70,1   %);

- общегосударственные вопросы – 14,2  % (  2018 года – 15,1  %);

-культура, кинематография –  9,2 % (  2018 года – 10,0  %);

 Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:

- национальная экономика –  1,3  %.

Главными распорядителями бюджетных средств за отчетный период в среднем освоены выделенные  ассигнования  на 50,8 %  от уточненного плана на год.

 3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии  с  представленным  отчетом  бюджет  района за   2019 года исполнен с    дефицитом 100,8 тыс. рублей.

Получение кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде не производилось.

Погашение бюджетом района кредитов от кредитных организаций в 2019 года не производилось.

Муниципальные гарантии в отчетном периоде не предоставлялись.

На  обслуживание  муниципального  долга  из  бюджета  района в  2019 года денежных средств  направлено в сумме 5,3 тыс. руб.

4. Муниципальные   программы.

 Бюджетом района было принято 17 муниципальных   программ, с учетом внесенных изменений, на общую сумму  191519,3 тыс. рублей, что составляет 82,5  % от годового объема расходов бюджета   района.

 

 В 1 полугодии 2019 года осуществлялось финансирование по 11 муниципальным   программам на общую сумму 95467,0 тыс.руб. или на 41,1 % к уточненному годовому плану, а именно:

- «Молодежь Духовницкого района на 2017- 2020 г.г» на сумму  80,0  тыс.руб.

- «Развитие физической культуры , спорта  и туризма ДМР на 2018- 2020 г.г» на сумму   409,4 тыс. руб. ;

- «Развитие образования в Духовницком районе до 2020 г.» на сумму 79783,6 тыс.руб. ;

-"Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в Духовницком муниципальном районе на 2017-2020 годы» на сумму 2,0  тыс.руб.;

- «Профилактика правонарушений и усиление борьбы с преступностью на территории Духовницкого муниципального района» на сумму 4,5 тыс. руб.;

- «Развитие культуры на 2017- 2020 годы» на сумму 13008,9  тыс. руб.;

-«Профилактика безнадзорности и правонарушений, несовершеннолетних на территории Духовницкого муниципального района  до 2020  года» на сумму 5,5  тыс. руб.;

- «Улучшение условий и охраны труда в Духовницком муниципальном районе на 2016-  годы» на сумму  0,0   тыс. руб.;

- Развитие малого и среднего предпринимательства в Духовницком МР на 2016-2020 гг.» на сумму 117,3  тыс. руб.;

-«Социальная поддержка инвалидов в Духовницком МР на 2017-2020 гг.» на сумму  0,0 тыс. руб.;

- «Капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах Духовницкого МР на 2017-2020 гг.» на сумму 1126,2 тыс. руб. ;

-«Совершенствование системы оплаты труда в органах местного самоуправления и муниципальных учреждений Духовницкого МР на 2019 г.» на сумму 659,9 тыс. руб.

-«профилактика терроризма и экстремизма в Духовницком районе на 2017-2020 гг.» на сумму  267,7 тыс.руб.

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что  1 полугодие 2019 года средства фонда не расходовались.

 

Выводы

1. Бюджет  района  в 1 полугодии 2019 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормам действующего бюджетного законодательства.

2.За  1 полугодие 2019 года доходная часть бюджета   района исполнена в сумме 117760,8       тыс. рублей, что составляет 52,2 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2018 года доходы бюджета   района    увеличились   на    6511,2 тыс. рублей или на  105,9  %.

3. Расходы бюджета  района за  1 полугодие 2019 года исполнены в сумме 117861,6  тыс. рублей или на 50,8 % от уточненного годового плана, что на 6486,8  тыс. рублей   больше, чем за аналогичный период 2018 года.

4.Бюджет   района  в  отчетный период сохранял социальную направленность:

-   71,9 % расходов использовано на систему образования;

-   9,2  % расходов использовано на  культуру , кинематографию;

-    1,9 % расходов использовано на социальную политику.

5. Бюджет  района за  1 полугодие 2019 года исполнен с  дефицитом в размере 100,8  тыс. рублей.

6. В отчетном периоде финансирование мероприятий осуществлялось по 11  муниципальным программам на общую сумму 95467,0 тыс. руб. из  принятых бюджетом, а также кассовые расходы производились по  муниципальным   программам из  запланированных к финансированию.

7.  В 1 полугодии 2019 года средства  резервного  фонда  не расходовались.

Председатель контрольно- ревизионной

комиссии  Духовницкого района                                                 Н.И.Поживилова