Официальный сайт администрации Духовницкого муниципального района
Пятница, 13 Декабря 2019

Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района за I квартал 2017 года.

Р.п.Духовницкое 21.04.2017г.

В соответствии с утвержденным планом работы контрольно-ревизионной комиссии Духовницкого муниципального района на 2017 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению бюджета Духовницкого муниципального района за 1 квартал 2017 года.

Срок проведения мероприятия с 19 апреля по 21 апреля 2017 год.

Отчет об исполнении бюджета Духовницкого муниципального района представлен финансовым управлением администрации Духовницкого района в установленные сроки.

Бюджет Духовницкого муниципального района на 2017 год был утвержден решением районного Собрания от 22.12.2016 № 7/43 по доходам в сумме 170171,9 тыс. руб., по расходам в сумме 170171,9 тыс. руб. с дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб.

В течение 1 квартала 2017 года в решение районного Собрания от 22.12.2016 № 7 / 43 вносились изменения 5 раз: от 13.01.2017г.№ 9/55,от 26.01.2017г. № 10/71 , от 15.02.2017г. № 11/75, от 09.03.2017г. № 12/81 , от 30.03.2017 г.№ 13 /82 .

  • Бюджет района в результате внесенных изменений:

  • по доходам – увеличился на сумму 19090,6 тыс. рублей или на 11,2 % и составил 189262,5тыс. рублей;

  • по расходам – увеличился на сумму 19460,4 тыс. рублей или на 11,4 % и составил 189632,3 тыс. рублей;

  • По итогам 1 квартала 2017 года бюджет  района исполнен с профицитом в сумме 1896,3 тыс. руб.

  • 1.Анализ доходной части бюджета района.

  • За 1 квартал 2017 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 43420,2 тыс. рублей, что составляет 22,9 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года доходы бюджета района увеличились на 1817,1 тыс. рублей или на 4,4 %.

  • Таблица №1 (тыс. руб.)

Наименование

Первоначальный план

Уточненный план 2017 г.

Факт

1 кв.2017 г.

% исполне ния к уточнен ному годовому плану

Факт

1 кв. 2016 г.

Отклонения

(+;-)

Доходы всего, в том числе:

170171,9

189262,5

43420,2

22,9

41603,1

1817,1

Налоговые и неналоговые доходы

38520,0

46161

14482,4

31,4

12735,8

1746,6

Безвозмездные поступления

131651,9

143101,5

28937,8

20,2

28867,3

70,5

В структуре фактически поступивших доходов бюджета района за 1 квартал 2017 года по сравнению с аналогичным периодом 2016 года отмечается увеличение доли налоговых доходов (с 21,7% до 30,5 %), неналоговых доходов снижение (с 8,9 % до 2,8%), снижение доли безвозмездных поступлений (с 69,4% до 66,6 %).

В отчетном периоде в бюджет района поступило налоговых доходов на сумму 13260,2 тыс. руб., что на 4234,3 тыс. рублей (на 146,9 %) больше, чем за 1 квартал 2016 года.

Бюджетообразующим налогом продолжает оставаться налог на доходы физических лиц, его доля в структуре налоговых доходов бюджета за 1 квартал 2017 года составила 44,3 %, что на 17,6 % выше показателей прошлого года. Наблюдается рост удельного веса в структуре собственных доходов единого сельхозналога на 16,1%, в структуре доходов бюджета района 2,8 % составляют неналоговые доходы, поступившие в сумме 1222,2 тыс. рублей, что на 2487,7 тыс. рублей (на 32,4 %) меньше поступлений аналогичного периода прошлого года.

Основную долю в структуре неналоговых доходов занимают доходы от арендной платы за землю ,это 32,9 %.

Безвозмездные поступления в бюджет района за 1 квартал 2017 года составили 28937,8 тыс. рублей или 20,2 % от уточненного годового плана (за 1 квартал 2016 года – 28867,3 тыс. рублей ). Из них:

- субвенций – 20310,3 тыс. рублей (1 квартал 2016 года – 19768,8 тыс. руб.)

- субсидий – 0,00 тыс. рублей (1 квартал 2016 года – 0,00 тыс. руб.)

- дотаций – 8889,0 тыс. рублей (1 квартал 2016 года – 1 8783,8 тыс. руб.)

- иные межбюджетные трансферты – 108,3 тыс.руб.(1 квартал 2016 года – 1220,0 тыс.руб.)

В 1 квартале 2017 года по сравнению с аналогичным периодом 2016 года поступление сумм безвозмездных перечислений увеличились на 70,5 тыс. рублей, дотация из областного бюджета на выравнивание бюджета района увеличилась по сравнению с прошлым годом за аналогичный период на 105,2 тыс.руб., субвенции увеличились на сумму 541,5 тыс.руб.

2.Анализ расходной части бюджета района.

Расходы бюджета района за 1 квартал 2017 года исполнены на сумму 41523,9 тыс. рублей или на 21,9 % от уточненного годового плана, что на тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период 2016года.

Таблица №2 (тыс. руб.)

Наименование раздела

Уточненный план 2017 г.

Кассовые расходы за1кв.2017 г.

% исполнен.

к годовому плану

Кассовые расходы за 1 кв.2016 года

Отклонение

(+;-)

2017 к 2016

Общегосударственные расходы

22590,7

5327,5

23,6

5499,8

-172,3

Национальная экономика

9054,7

161,8

1,8

604

-442,2

Жилищно-коммунальное хозяйство

314,4

11

3,5

255,2

-244,2

Охрана окружающей среды

75

0

0

24,6

-24,6

Образование

131548,7

29323,2

22,3

29314,1

9,1

Культура и кинематография

18983,5

4797,3

25,6

4891,4

-94,1

Социальная политика

4723,8

1240,6

26,2

1138,3

102,3

Физическая культура и спорт

572,8

160

27,9

96,3

63,7

Обслуживание государственного и муниципального долга

150

-

-

-

-

Средства массовой информации

450,7

150

33,3

110

40

Межбюджетные трансферты

1013

240,2

23,7

491

  -250,8

Национальная безопасность

155

155

112,3

72,5

72,5

Всего расходов

189632,3

41523,9

21,9

42424,7

-900,8

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета района за 1 квартал 2017 года составили расходы по следующим разделам:

- образование – 70,6% (1 квартал 2016 года – 69,1 %);

- общегосударственные вопросы – 12,8 % (1 квартал 2016 года – 13,0 %);

-культура, кинематография – 11, 6 % (1 квартал 2016 года – 11,5 %);

Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:

-  жилищно-коммунальное хозяйство – 0,03 %;

- национальная экономика – 0,4%.

Главными распорядителями бюджетных средств за отчетный период в среднем освоены выделенные ассигнования на 21,9 % от уточненного плана на год.

На более высоком уровне исполнены расходы по следующим главным распорядителям:

  • Культура – 79,5 %;

  • Образование – 68,7 %;

- Централизованная бухгалтерия – 51,9 %;

- Финансовое управление администрации района – 45,3 %;

- районное Собрание района – 42,5 %;

3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с представленным отчетом бюджет района за 1 квартал 2017 года исполнен с профицитом 1896,3 тыс. рублей.

Получение кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде не производилось.

Погашение бюджетом района кредитов от кредитных организаций в 1 квартале 2017 года не производилось.

Муниципальные гарантии в отчетном периоде не предоставлялись.

На обслуживание муниципального долга из бюджета района в 1 квартале 2017 года денежных средств не направлялось.

4. Муниципальные программы.

Бюджетом района было принято 17 муниципальных программ на общую сумму 6382,2 тыс. рублей, что составляет 3,3, % от годового объема расходов бюджета района.

В 1 квартале 2017 года осуществлялось финансирование по 3 муниципальным программам на общую сумму 926,0 тыс.руб. или на 14,5 % к уточненному годовому плану, а именно:

- «Молодежь Духовницкого района на 2016-2018 г.г» на сумму 15,0 тыс.руб.

- «Развитие физической культуры и спорта ДМР на 2016-2018 г.г» на сумму 160,0 тыс. руб. ;

- «Развитие образования в Духовницком районе до 2020 г.» на сумму 751,0 тыс.руб. ;

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что в 1 квартале 2017 года средства фонда не расходовались.

Выводы

1. Бюджет района в 1 квартале 2017 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства.

2.За 1 квартал 2017 года доходная часть бюджета района исполнена в сумме 43420,2тыс. рублей, что составляет 22,9 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года доходы бюджета района увеличились на 1817,1 тыс. рублей или на 104,4 %.

3. Расходы бюджета района за 1 квартал 2017 года исполнены в сумме 41523,9 тыс. рублей или на 21,9 % от уточненного годового плана, что на 900,8 тыс. рублей меньше, чем за аналогичный период 2016года.

4.Бюджет района в отчетный период сохранял социальную направленность:

- 70,6% расходов использовано на систему образования;

- 11,6% расходов использовано на культуру , кинематографию;

- 3,0 % расходов использовано на социальную политику.

5. Бюджет района за 1 квартал 2017 года исполнен с профицитом в размере 1896,3 тыс. рублей.

6. В отчетном периоде финансирование мероприятий осуществлялось по муниципальным программам из принятых бюджетом, а также кассовые расходы производились по муниципальным программам из запланированных к финансированию.

7. В 1 квартале 2017 года средства резервного фонда не расходовались.

Председатель контрольно- ревизионной

комиссии Духовницкого района Н.И.Поживилова