Официальный сайт администрации Духовницкого муниципального района
Среда, 23 Октября 2019

Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия об исполнении бюджета Липовского МО 
за  9 месяцев 2017 года.

Р.п.Духовницкое 25 .10.2017г.

В соответствии с заключенным Соглашением по передачи полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю контрольно-ревизионной комиссии Духовницкого муниципального района проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению Липовского бюджета муниципального образования за 9 месяцев 2017 года.

Срок проведения мероприятия с 17 по 24 октября 2017 года.

Отчет об исполнении бюджета Липовского муниципального образования представлен администрацией поселения в установленные сроки.

Бюджет Липовского муниципального образования на 2017 год был утвержден решением Совета депутатов от 26.12.2016 № 7 /18 по доходам в сумме 1438,6 тыс. руб., по расходам в сумме 1438,6 тыс. руб. с дефицитом в сумме 0,00 тыс. руб.

В течении 9 месяцев 2017 года в решение Совета депутатов от 26.12.2016 № 7/18 вносились изменения 7 раз:

Бюджет поселения в результате внесенных изменений:

по доходам – увеличился на сумму 320,1тыс. рублей или на 122,3 % и составил 1758,7 тыс. рублей;

по расходам – увеличился на сумму 932,9 тыс. рублей или на 164,8 % и составил 2371,5 тыс. рублей;

По итогам 9 месяцев 2017 года бюджет  поселения исполнен с дефицитом в сумме 367,8 тыс. руб.

1.Анализ доходной части бюджета поселения.

За 9 месяцев 2017 года доходная часть бюджета поселения исполнена в сумме1098,2 тыс. рублей, что составляет 62,4 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года доходы бюджета поселения увеличились на 266,2 тыс. рублей или на 32 %.

Таблица №1 (тыс. руб.)

Наименование

Уточненный 

план 2017 г.

Факт

9 мес. 2017 г.

% исполнения 

к годовому плану

Факт

9 мес. 2016 г.

Отклонения

(+;-)

Доходы всего, в том числе:

1758,7

1098,2

62,4

832

266,2

Налоговые и неналоговые доходы

1490,8

996,8

66,9

318

678,8

Безвозмездные поступления

267,9

101,4

37,8

514

-412,6

В структуре фактически поступивших доходов бюджета поселения за 9 месяцев 2017 года по сравнению с аналогичным периодом 2016 года отмечается увеличение доли налоговых и неналоговых доходов (с 38,2 % до 90,8 %), снижение доли безвозмездных поступлений (с 61,8 % до 9,2 %).

В отчетном периоде в бюджет поселения поступило налоговых доходов на сумму 980,8 тыс. руб., что на 699,7 тыс. рублей ( более чем на 200,0 %) больше, чем за 9 месяцев 2016 года.

Бюджетообразующим налогом за 9 месяцев 2017 года является земельный налог , его доля в налоговых доходах составляет 57,8 %.,и выше показателей прошлого года на 425,1тыс.руб.. Наблюдается увеличение налога на имущество физических лиц на 78,5 тыс.руб. , единого сельхозналога налога на 189,7 тыс. руб.

Согласно отчетным данным в структуре доходов бюджета поселения неналоговых доходов поступило в сумме 16,0 тыс.руб. За аналогичный период 2016 года поступления неналоговых доходов поступило на сумму 36,9 тыс.руб..

Безвозмездные поступления в бюджет поселения за 9 месяцев 2017 года составили 101,4 тыс. рублей или 37,8 % от уточненного годового плана (за 9 месяцев 2016 года – 514,0 тыс. рублей ). Из них:

- субвенций – 33,9 тыс. рублей ( 9 мес. 2016 года – 27,4 тыс. руб.)

-дотаций – 22,5 тыс. рублей ( 9 мес. 2016 года – 21,6 тыс. руб.)

-межбюджетные и безвозмездные поступления — 45,0 тыс.руб. ( 9 мес.2016 г.- 465,0 тыс.руб.)

2.Анализ расходной части бюджета поселения.

Расходы бюджета поселения за 9 месяцев 2017 года исполнены на сумму 1466,0 тыс. рублей или на 61,8 % от уточненного годового плана, что на 577,6 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2016года.

Таблица №2 (тыс. руб.)

Наименование раздела

Уточненный план 2017 г.

Кассовые расходы за 9 мес. 2017 г.

% исполнен.

к годовому плану

Кассовые 

расходы 

за 9 мес. 2016 года

Отклонение

(+;-)

2017 к 2016

Общегосударственные вопросы

1714,4

1263,3

73,7

800

463,3

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

5

-

-

-

-

Национальная экономика

108,4

17,3

16

0

17,3

Национальная оборона

67,7

33,9

50

27,4

6,5

Жилищно-коммунальное хозяйство

476

151,5

31,8

61

90,5

Всего расходов

2371,5

1466

61,8

888,4

577,6

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета поселения за 9 месяцев 2017 года составили расходы по следующим разделам:

- общегосударственные вопросы – 86,2 % ( 9 мес. 2016 года – 90,0 %)

жилищно-коммунальное хозяйство – 10,3 % ( 9 мес. 2016 года – 6,9 %).

Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:

национальная оборона – 2,3 % ( 9 мес. 2016 года – 3,1 % )

национальная экономика — 1,2 % ( 9 мес.2016г. - 0,0 тыс.руб.)

Остался неосвоенным за 9 месяцев 2017 года - раздел «национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с представленным отчетом бюджет поселения за 9 месяцев 2017 года исполнен с дефицитом 367,8 тыс. рублей.

Получение кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде не производилось.

4.Муниципальные программы.

За 9 месяцев 2017 года финансирование прошло только по одной Программе « Повышение безопасности дорожного движения на территории Липовского МО на 2015-2017 гг.» на сумму 17,3 тыс.руб.

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что за 9 месяцев 2017 года средства не расходовались.

Выводы

1.Бюджет поселения за 9 месяцев 2017 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства.

2.За 9 месяцев 2017 года доходная часть бюджета поселения исполнена в сумме 1098,2 тыс. рублей, что составляет 62,4 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года доходы бюджета поселения увеличились на 266,2 тыс. рублей или на 32,0 %.

3. Расходы бюджета поселения за 9 месяцев 2017 года исполнены в сумме 1466,0 тыс. рублей или на 61,8 % от уточненного годового плана, что на 577,6 тыс. рублей больше, чем за аналогичный период 2016 года.

4. Бюджет поселения за 9 месяцев 2017 года исполнен с дефицитом в размере 367,8 тыс. рублей.

5. В отчетном периоде финансирование мероприятий по муниципальным программам осуществлялось на сумму 17,3 тыс.руб..

За 9 месяцев 2017 года средства резервного фонда не использовались.


Председатель контрольно- ревизионной

комиссии Духовницкого района                                                     Н.И.Поживилова