Официальный сайт администрации Духовницкого муниципального района
Среда, 23 Октября 2019

Заключение по результатам  экспертно-аналитического мероприятия  об исполнении бюджета  Липовского МО за I  квартал 2016 года.

В соответствии с заключенным Соглашением по передачи полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю контрольно-ревизионной комиссии Духовницкого муниципального района проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению Липовского бюджета  муниципального образования за 1  квартал 2016 года.

Срок проведения мероприятия с 25 апреляпо  10 мая 2016 год.

Отчет об исполнении бюджета Липовского муниципального образования представлен администрацией  поселения в установленные сроки.

Бюджет     Липовского муниципального образования на 2016 год был утвержден решением Совета депутатов от 25.12.2015 № 59 /180 по доходам в сумме 1438,5  тыс. руб., по расходам в сумме  1438,5 тыс. руб. с дефицитом в сумме 0,00 тыс. руб.

В течение 1  квартал 2016 года в решение Совета депутатов от 25.12.2015№ 59/ 180 вносились изменения 3раза:

Бюджет  поселения в результате внесенных изменений:

по доходам – увеличился на сумму 230,0 тыс. рублей или на 16,0%и составил 1668,5тыс. рублей;

по расходам – увеличился на сумму 230,0 тыс. рублей или на 16,0% и составил 1668,5тыс. рублей;

По итогам 1  квартала 2016 года бюджет  поселения исполнен с профицитом  в сумме 31,3 тыс. руб.

1.Анализ доходной части бюджета  поселения.

За 1  квартал 2016 года доходная часть бюджета   поселения исполнена в сумме 289,1 тыс. рублей, что составляет 17,3% уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года доходы бюджета   поселения   уменьшились на 307,1 тыс. рублей или на 48,5 %.

Таблица №1 (тыс. руб.)

Наименование

Уточненный план 2016 г.

Факт

1  кв. 2016 г.

% исполнения к годовому плану

Факт

1  кв. 2015 г.

Отклонения

(+;-)

Доходы всего, в том числе:

1668,5

289,1

17,3

596,2

-307,1

Налоговые и неналоговые доходы

1245,8

94,5

7,6

507,8

-413,3

Безвозмездные поступления

422,7

194,6

46,0

88,4

+106,2

В структуре фактически поступивших доходов бюджета поселения за 1  квартал 2016 года по сравнению с аналогичным периодом 2015 года отмечается снижение доли налоговых доходов и неналоговых доходов (с 85,1% до 32,7%),  увеличение доли безвозмездных поступлений (с 67,3 % до 14,8 %).

В отчетном периоде в бюджет  поселения поступило налоговых доходов на сумму 88,5 тыс. руб., что на 419,3 тыс. рублей (на 17,4 %)  меньше, чем за 1  квартал 2015 года.

Бюджетообразующим налогом в 1 квартале 2016 года является единый сельскохозяйственный налог, его доля в налоговых доходах составляет 60,1%., но ниже показателей прошлого года на 141,2 тыс.руб..Наблюдается увеличение налога на доходы физических лиц на 4,3 тыс.руб. По всем остальным налоговым доходам идет снижение по сравнению с 1  кварталом 2015 года. С 1 января 2016 года акцизы по подакцизным товарам направляются в район. В 1 полугодии 2015 года его сумма составляла 117,4 тыс.руб.

Согласно отчетным данным в структуре доходов бюджета  поселения  2,1% составляют неналоговые доходы, поступившие в сумме 6,0  тыс. рублей. За аналогичный период 2015 года поступления неналоговых доходов не было.

Безвозмездные поступления в бюджет  поселения за 1  квартал2016 года составили 194,6 тыс. рублей или  46,0% от уточненного годового плана (за 1  квартал2015 года – 88,4  тыс. рублей ). Из них:

- субвенций – 6,8 тыс. рублей (1  квартал 2015 года – 8,3 тыс. руб.)

- дотаций –  4,8 тыс. рублей (1 квартал 2015 года – 80,1 тыс. руб.)

В 1  квартале 2016 года по сравнению с аналогичным периодом 2015 года поступление сумм безвозмездных перечислений увеличилось на 106,2 тыс. рублей.

2.Анализ расходной части бюджета  поселения.

Расходы бюджета  поселения за 1  квартал 2016 года исполнены на сумму 257,8  тыс. рублей или на 15,5 % от уточненного годового плана, что на  62,3 тыс. рублей  меньше, чем за аналогичный период 2015 года.

Таблица №2 (тыс. руб.)

Наименование раздела

Уточненный план 2016 г.

Кассовые расходы за1 кв.2016 г.

% исполнен.

к годовому плану

Кассовые расходы за 1  кв.2015 года

Отклонение

(+;-)

2016 к 2015

Общегосударственные расходы

1404,3

243,1

17,3

303,2

-60,1

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

4,0

-

-

-

-

Национальная экономика

104,0

-

-

-

-

Национальная оборона

63,0

6,8

10,8

9,6

-2,8

Жилищно-коммунальное хозяйство

93,2

7,9

8,5

7,3

+0,6

Всего расходов

1668,5

257,8

15,5

320,1

-62,3

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета  поселения за 1  квартал 2016 года составили расходы по следующим разделам:

- общегосударственные вопросы – 94,3 % (1  квартал 2015 года – 94,7%)

жилищно-коммунальное хозяйство – 3,1 % (1 квартал 2015 года – 2,3 %).

Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:

- национальная оборона – 2,6% (1  квартал 2015 года – 3,0% )

Остались неосвоенными в 1  квартале 2016 года - раздел «национальная экономика» и раздел  «национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с представленным отчетом бюджет  поселения за 1  квартал 2016 года исполнен с профицитом 31,3  тыс. рублей.

Получение кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде не производилось.

4.Муниципальные  программы.

Первоначальным бюджетом было принято 5 муниципальных программ на общую сумму 15,0 тыс. рублей, что составляет 0,9 % от уточненного годового объема расходов бюджета  поселения.

В 1 квартале 2016 года финансирование не осуществлялось по  всем программам.

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что в 1 квартале 2016 года средства не  расходовались.

Выводы

1.Бюджет  поселения в 1  квартале 2016 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства.

2.За 1 квартал 2016 года доходная часть бюджета  поселения исполнена в сумме 289,1  тыс. рублей, что составляет 17,3 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года доходы бюджета  поселения уменьшились  на 307,1 тыс. рублей или на 48,5 %.

3. Расходы бюджета поселения за 1 квартал 2016 года исполнены в сумме 257,8 тыс. рублей или на 15,5  % от уточненного годового плана, что на 62,3  тыс. рублей  меньше, чем за аналогичный период 2015 года.

 4. Бюджет  поселения за 1  квартал 2016 года исполнен с профицитом в размере 31,3 тыс. рублей.

5. В отчетном периоде финансирование мероприятий по муниципальным программам не осуществлялось.

6. В 1  квартале 2016 года средства резервного фонда  не использовались.

Председатель контрольно- ревизионной

комиссии  Духовницкого района                                     Н.И.Поживилова