Официальный сайт администрации Духовницкого муниципального района
Среда, 23 Октября 2019

Заключение по результатам  экспертно-аналитического мероприятия  об исполнении бюджета  Липовского МО за I  полугодие 2016 года.


В соответствии с заключенным Соглашением по передачи полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю контрольно-ревизионной комиссии Духовницкого муниципального района проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению Липовского  бюджета  муниципального образования за 1  полугодие 2016 года.

Срок проведения мероприятия с  18 июля по 25  июля 2016 год.

Отчет об исполнении бюджета Липовского муниципального образования представлен администрацией  поселения в установленные сроки.

Бюджет Липовского муниципального образования на 2016 год был утвержден решением Совета депутатов от 25.12.2015 № 59 /180   по доходам в сумме  1438,5  тыс. руб., по расходам в сумме   1438,5 тыс. руб. с дефицитом в сумме  0,00  тыс. руб.

В течение 1 полугодия 2016 года в решение Совета депутатов от 25.12.2015 №  59/ 180 вносились изменения 8раз:

Бюджет  поселения в результате внесенных изменений:

по доходам – увеличился на сумму 480,0 тыс. рублей или на 33,4% и составил 1918,5тыс. рублей;

по расходам – увеличился на сумму 480,0 тыс. рублей или на 33,4% и составил 1918,5тыс. рублей;

По итогам 1  полугодия 2016 года бюджет  поселения исполнен с  дефицитом в сумме 54,8 тыс. руб.

1.Анализ доходной части бюджета  поселения.

За 1  полугодие 2016 года доходная часть бюджета   поселения исполнена в сумме 533,6 тыс. рублей, что составляет 27,8% уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года доходы бюджета   поселения   уменьшились на 384,3 тыс. рублей или на 58,1 %.

Таблица №1 (тыс. руб.)

Наименование

Уточненный план 2016 г.

Факт

1  полуг. 2016 г.

% исполнения к годовому плану

Факт

1  полуг. 2015 г.

Отклонения

(+;-)

Доходы всего, в том числе:

1918,5

533,6

27,8

917,9

-384,3

Налоговые и неналоговые доходы

1245,8

173,9

14,0

803,9

-630,0

Безвозмездные поступления

672,7

359,7

53,4

114,0

+245,7

В структуре фактически поступивших доходов бюджета поселения за 1  полугодие 2016 года по сравнению с аналогичным периодом 2015 года отмечается снижение доли налоговых доходов и неналоговых доходов (с 87,6% до 32,6%),  увеличение доли безвозмездных поступлений (с  12,4% до  67,4%).

В отчетном периодев бюджет  поселения поступило налоговых доходов на сумму 136,9 тыс. руб., что на 667,0  тыс. рублей (на 17,0 %)  меньше, чем за 1  полугодие 2015 года.

Бюджетообразующим налогом  в 1  полугодии 2016 года  является единый сельскохозяйственный налог , его доля в налоговых доходах составляет  73,0  %.,но  ниже показателей прошлого года на 141,1тыс.руб..Наблюдается снижение налога на доходы физических лиц на  13,1тыс.руб. И по всем остальным налоговым доходам идет снижение по сравнению с 1  полугодием 2015 года. С 1 января 2016 года акцизы по подакцизным товарам направляются в район. В 1  полугодии 2015 года его сумма составляла 204,9тыс.руб.

Согласно отчетным данным в структуре доходов бюджета  поселения 21,2% составляют неналоговые доходы, поступившие в сумме 36,9  тыс. рублей. За аналогичный период 2015 года поступления неналоговых доходов не было.

Безвозмездные поступления в бюджет  поселения за 1 полугодии 2016 года составили 359,7 тыс. рублей или  53,4% от уточненного годового плана (за 1  полугодие 2015 года – 114,0  тыс. рублей ). Из них:

- субвенций –17,3 тыс. рублей (1  полугодие 2015 года – 27,0 тыс. руб.)

- дотаций – 14,4 тыс. рублей (1  полугодие 2015 года – 16,2 тыс. руб.)

В 1 полугодии 2016 года по сравнению с аналогичным периодом 2015 года поступление сумм безвозмездных перечислений увеличилось на 245,7 тыс. рублей.

2.Анализ расходной части бюджета  поселения.

Расходы бюджета  поселения за 1  полугодие 2016 года исполнены на сумму 588,4  тыс. рублей или на 30,7 % от уточненного годового плана, что на  180,3 тыс. рублей  меньше, чем за аналогичный период 2015 года.

Таблица №2 (тыс. руб.)

Наименование раздела

Уточненный план 2016 г.

Кассовые расходы за1полуг. 2016 г.

% исполнен.

к годовому плану

Кассовые расходы за 1  полуг. 2015 года

Отклонение

(+;-)

2016 к 2015

Общегосударственные расходы

1574,3

549,0

34,9

701,5

-152,5

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

4,0

 -

 -

-

-

Национальная экономика

104,0

-

-

6,0

- 6,0

Национальная оборона

63,0

17,3

27,5

27,0

-9,7

Жилищно-коммунальное хозяйство

173,2

22,1

12,8

34,2

-12,1

Всего расходов

1918,5

588,4

30,7

768,7

-180,3

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета  поселения за 1 полугодие 2016 года составили расходы по следующим разделам:

- общегосударственные вопросы – 93,3 % (1  полугодие 2015 года –  91,3%)

жилищно-коммунальное хозяйство – 3,8 % (1 полугодие 2015 года – 4,9 %).

Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:

- национальная оборона – 2,9 % (1  полугодие 2015 года – 3,5 % )

Остались неосвоенными в 1  полугодии 2016 года - раздел «национальная экономика» и раздел  «национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с представленным отчетом бюджет  поселения за 1  полугодие 2016 года исполнен с  дефицитом54,8  тыс. рублей.

Получение кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде не производилось.

4.Муниципальные  программы.

Первоначальным бюджетом было принято 5 муниципальных программ на общую сумму 15,0  тыс. рублей, что составляет 0,8 % от уточненного годового объема расходов бюджета  поселения.

В 1 полугодии 2016 года финансирование не осуществлялосьпо  всем программам.

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что в 1 полугодии2016 годасредства  не  расходовались.

Выводы

1.Бюджет  поселения в 1  полугодии 2016 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства.

2.За 1  полугодие 2016 года доходная часть бюджета  поселения исполнена в сумме 533,6  тыс. рублей, что составляет 27,8 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года доходы бюджета  поселения уменьшились на 384,3 тыс. рублей или на 58,1 %.Одной из основных причин уменьшения доходной части бюджета послужило то, что в 2016 году   акцизы по подакцизным товарам направляются в бюджет района на основании Закона Саратовской области от 25.11.2015г.№ 148 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Саратовской области» В 2015 году вышеуказанный налог за 1 полугодие составлял   204,9тыс.руб.

3. Расходы бюджета  поселенияза 1  полугодие 2016 года исполнены в сумме 588,4 тыс. рублей или на 30,7 % от уточненного годового плана, что на 180,3  тыс. рублей  меньше, чем за аналогичный период 2015года.

 4. Бюджет  поселения за 1  полугодие 2016 года исполнен с  дефицитом в размере 54,8 тыс. рублей.

5. В отчетном периоде финансирование мероприятий по муниципальным программам не осуществлялось.

6. В 1  полугодии 2016 года средства резервного фонда  не использовались.

Председатель  КРК Духовницкого района                 Н.И.Поживилова