Официальный сайт администрации Духовницкого муниципального района
Среда, 23 Октября 2019

Заключение по результатам  экспертно-аналитического мероприятия  об исполнении бюджета  Липовского МО за 9 месяцев 2016 года.

В соответствии с заключенным Соглашением по передачи полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю контрольно-ревизионной комиссии Духовницкого муниципального района проведено экспертно-аналитическое мероприятие по исполнению Липовского  бюджета  муниципального образования за 9 месяцев 2016 года.

Срок проведения мероприятия с  20 октября по 27  октября 2016 год.

Отчет об исполнении бюджета Липовского муниципального образования представлен администрацией  поселения в установленные сроки.

Бюджет Липовского муниципального образования на 2016 год был утвержден решением Совета депутатов от 25.12.2015 № 59 /180   по доходам в сумме  1438,5  тыс. руб., по расходам в сумме   1438,5 тыс. руб. с дефицитом в сумме  0,00  тыс. руб.

В течение 9 месяцев 2016 года в решение Совета депутатов от 25.12.2015№  59/ 180 вносились изменения 11 раз:

Бюджет  поселения в результате внесенных изменений:

по доходам – увеличился на сумму 780,0 тыс. рублей или на 154,2% и составил 2218,5 тыс. рублей;

по расходам – увеличился на сумму 780,0 тыс. рублей или на 154,2% и составил 2218,5тыс. рублей;

По итогам 9 месяцев 2016 года бюджет  поселения исполнен с  дефицитом  в сумме 56,4 тыс. руб.

1.Анализ доходной частибюджета  поселения.

За 9 месяцев 2016 года доходная часть бюджета   поселения исполнена в сумме 832,0 тыс. рублей, что составляет 37,5% уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года доходы бюджета   поселения   уменьшилисьна948,5 тыс. рублей или  46,7 %.

Таблица №1 (тыс. руб.)

Наименование

Уточненный план 2016 г.

Факт

9 мес. 2016 г.

% исполнения к годовому плану

Факт

9 мес. 2015 г.

Отклонения

(+;-)

Доходы всего, в том числе:

 2218,5

832,0

37,5

1780,5

- 948,5

Налоговые и неналоговые доходы

 1245,8

318,0

25,5

1647,2

- 1329,2

Безвозмездные поступления

 972,7

 514,0

13,7

133,3

+ 380,7

В структуре фактически поступивших доходов бюджета поселения за   9 месяцев 2016 года по сравнению с аналогичным периодом 2015 года отмечается снижение доли налоговых и неналоговых доходов (с 92,5% до 38,0 %),  увеличение доли безвозмездных поступлений (с 7,5% до 61,8%).

В отчетном периодев бюджет  поселения поступило налоговых доходов на сумму 281,1 тыс. руб., что на 1364,1  тыс. рублей (17,0 %)  меньше, чем за 9 месяцев 2015 года.

Бюджетообразующимналогом за 9 месяцев 2016 года  является   земельный налог , его доля в налоговых доходах составляет  53,6  %.,но  ниже показателей прошлого года на 760,0тыс.руб..Наблюдается  снижение налога на доходы физических лиц на 28,4тыс.руб. И по всем остальным налоговым доходам идет снижение по сравнению с 9 месяцами 2015 года. С 1 января 2016 года акцизы по подакцизным товарам направляются в район. За 9 месяцев 2015 года его сумма составляла 318,2тыс.руб.

Согласно отчетным данным в структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета  поселения  11,6% составляют неналоговые доходы, поступившие в сумме 36,9  тыс. рублей. За аналогичный период 2015 года поступления неналоговых доходов не было.

Безвозмездные поступления в бюджет поселения за 9 месяцев 2016 года составили  514,0 тыс. рублей или 52,8% от уточненного годового плана (за 9 месяцев 2015 года – 133,3  тыс. рублей ). Из них:

- субвенций – 27,4 тыс. рублей (9 месяцев 2015 года – 38,2 тыс. руб.)

- дотаций –  21,6 тыс. рублей (9 месяцев 2015 года –96,3 тыс. руб.)

За 9 месяцев 2016 года по сравнению с аналогичным периодом 2015 года поступление сумм безвозмездных перечислений увеличилось на 380,7 тыс. рублей.

2.Анализ расходной части бюджета  поселения.

Расходы бюджета поселения за 9 месяцев 2016 года исполнены на сумму 888,4  тыс. рублей или на 40,0 % от уточненного годового плана, что на  312,2 тыс. рублей  меньше, чем за аналогичный период 2015года.

Таблица №2 (тыс. руб.)

Наименование раздела

Уточненный план 2016 г.

Кассовые расходы за 9 мес. 2016 г.

% исполнен.

к годовому плану

Кассовые расходы за 9 мес. 2015 года

Отклонение

(+;-)

2016 к 2015

Общегосударственные расходы

 1774,3

800,0

 45,1

 1084,5

- 284,5

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

  4,0

 -

 -

-

-

Национальная экономика

 104,0

-

-

6,0

-6,0

Национальная оборона

 63,0

27,4

43,5

38,2

-10,8

Жилищно-коммунальное хозяйство

 273,2

61,0

22,3

71,9

- 10,9

Всего расходов

 2218,5

888,4

40,0

1200,6

- 312,2

Наибольший удельный вес в структуре фактических расходов бюджета  поселения за 9 месяцев 2016 года составили расходы по следующим разделам:

- общегосударственные вопросы – 90,0 % (9 месяцев 2015 года – 90,3 %)

жилищно-коммунальное хозяйство – 6,9 % (9 месяцев 2015 года – 6,0 %).

Низкий процент освоения средств бюджета отмечается по разделам:

- национальная оборона – 3,0 % (9 месяцев 2015 года – 3,1% )

Остались неосвоенными за9 месяцев 2016 года - раздел «национальная экономика» и раздел  «национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

3.Анализ источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

В соответствии с представленным отчетом бюджет  поселения за 9 месяцев 2016 года исполнен с  дефицитом56,4 тыс. рублей.

Получение кредитов от кредитных организаций в проверяемом периоде не производилось.

4.Муниципальные  программы.

Первоначальным бюджетом было принято 5муниципальныхпрограмм на общую сумму 15,0  тыс. рублей, что составляет 0,7 % от уточненного годового объема расходов бюджета  поселения.

За9 месяцев 2016 года финансирование неосуществлялось по  всем программам.

5.Резервный фонд.

При анализе расходования средств резервного фонда установлено, что за9 месяцев2016 годасредства  не  расходовались.

Выводы

1.Бюджет  поселенияза9 месяцев 2016 года исполнялся в соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства.

2.За 9 месяцев 2016 года доходная часть бюджета  поселения исполнена в сумме 832,0  тыс. рублей, что составляет 37,5 % уточненных годовых бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2015 года доходы бюджета  поселения уменьшились на 948,5 тыс. рублей и составило46,7 %. Одной из основных причин уменьшения доходной части бюджета послужило то, что в 2016 году   акцизы по подакцизным товарам направляются в бюджет района на основании Закона Саратовской области от 25.11.2015г.№ 148 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Саратовской области» В 2015 году вышеуказанный налог за 9 месяцев составлял 318,2тыс.руб. Сумма уменьшения земельного налога по сравнению с соответствующим периодом 2015 года составила 760,0 тыс.руб.

3. Расходы бюджета  поселенияза 9 месяцев 2016 года исполнены в сумме 888,4 тыс. рублей или на 40,0  % от уточненного годового плана, что на 312,2  тыс. рублей  меньше, чем за аналогичный период 2015года.

 4. Бюджет  поселения за 9 месяцев 2016 года исполнен с  дефицитом в размере 56,4тыс. рублей.

5. В отчетном периоде финансирование мероприятий по муниципальным программам не осуществлялось.

6. За9 месяцев 2016 года средства резервного фонда не использовались.

Председатель  КРК Духовницкого района                 Н.И.Поживилова