Акт проверки по результатам финансово-хозяйственной деятельности Районного Дома культуры за период 2023 год от 06.03.2024

Акт проверки контрольно-счетной комиссии Духовницкого муниципального района  по  результатам  финансово-хозяйственной деятельности  Районного Дома культуры Управления культуры и кино    Духовникого района Саратовской области за период 2023 год.

р.п. Духовницкое                                                                                                  06.03.2024г.

Контрольно-счетной комиссией, в составе Кузнецовой О.В. (председатель) и членами  комиссии Богачевой Л.А. и Гориной И.В. проведена проверка  финансово-хозяйственной деятельности Районного Дома культуры Управления культуры и кино Духовникого района Саратовской области за период 2023 год.

Срок проведения контрольного мероприятия:

Проверка начата:        26.02.2024 г.

Проверка закончена:  06.03.2024 г.

Муниципальное учреждение культуры «Районный Дом культуры Управления культуры и кино администрации  Духовницкого муниципального района Саратовской области» (далее именуемое - «Учреждение») создано в соответствии со ст.8 п.4 Федерального Закона « Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации» № 131-ФЗ.

В проверяемый период 2023 года исполняла обязанности директора Смирнова Елена Владимировна.    

«Учреждение» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, бюджетный счет, печать, штамп,  является получателем бюджетных средств, несет ответственность за целевое использование финансовых средств.

Свидетельство о внесении записи в Единый гос. реестр юридических лиц от 26 декабря 2012 г. гос. №  2126439032498   ОГРН —  10764390022067                                  

Тип учреждения - автономное.

Свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения поставлен на учет в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации 19 июля 2007 года.

Присвоен ИНН 6411065982 КПП 641101001.                                       

Устав утвержден Главой Духовницкого муниципального района, Постановлением № 06  от 14.01.2019   года .                            

ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ И  ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ   «УЧРЕЖДЕНИЯ»

Основной целью  деятельности Учреждения , это удовлетворение общественных потребностей в сохранении и развитии народной, традиционной культуры, поддержки любительского, художественного творчества, другой самодеятельной творческой инициативы и социально- культурной активности населения, организации его досуга и отдыха.

Имущество «Учреждения» является муниципальной собственностью администрации района, находится на балансе «Учреждения» и закрепляется за ним на праве оперативного управления уполномоченным органом управления имуществом администрации муниципального района, согласно распоряжения №249-р от 21.09.2012 г.о передаче имущества.  

Бухгалтерский учет исполнения бюджетной сметы осуществляет МУ «Централизованная бухгалтерия органов местного самоуправления и муниципальных учреждений Духовницкого муниципального района» на основании договора о бухгалтерском обслуживании  № 25 от 19 мая  2014 года, с дополнительным соглашением №1 от 14.02.2017 г.

В ходе документальной проверки первичных учетных документов за 2023 г.  установлено:

На 2023 год разработано муниципальное задание на оказание услуг, которое утверждено приказом № 01 от 11 января 2023 г. Управления культуры и кино администрации Духовницкого муниципального района. Наименование муниципальной услуги – показ (организация показа) концертов и концертных программ .

План финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения утвержден  начальником Управления культуры и кино администрации  Духовницкого муниципального района Саратовской области от 29 декабря 2022 г. Субсидий на выполнение муниципального задания на 2023 год выделено в сумме 46526,1 тыс. руб., в т.ч. на оплату труда с начислениями в сумме 34368,6 тыс. руб.;

на расходы по закупке товаров, работ и услуг в сумме 12157,5 тыс. руб.

Общая балансовая стоимость недвижимого гос. имущества составляет 121237,9 тыс. руб.

Общая балансовая стоимость движимого имущества составляет 22721,4 тыс. руб.

Составляется отчет о результатах хозяйственной деятельности Учреждения.

Последняя опубликованная информация «О внесении изменений в план финансово-хозяйственной деятельности на сайте Учреждения от 28 декабря 2023 г. 

Фактическое исполнение за 2023 год составило 42466,2 тыс.руб.. в т.ч. по видам финансового обеспечения :

- субсидии на выполнение гос. (муниципального ) задания составили 23399,1 тыс.руб.( не исполнено в сумме  5185,4 тыс.руб.);

- субсидии на иные цели составили  17870,9 тыс.руб.( не исполнено 70,7 тыс.руб.);

- собственные доходы учреждения составили 1196,2 тыс. руб.(не исполнено 0,55 тыс.руб

В состав Учреждения входят 62,5 штатных единиц со среднемесячной оплатой, согласно штатного расписания на  года в сумме 1322,4 тыс. руб. Предоставленное штатное расписание утверждено приказом № 2 от  09.01.2023 года и подписано директором Учреждения. В предоставленном  штатном расписании    числится  следующее количество штатных единиц:

Количество единиц штатного расписания :

директор             -         1          ед.; 

зам.директора       -       1          ед.

зав.метод отдела     -     1          ед;

зав.отделом декоратив.приклад.творчества  - 0,5 ед.

руковод.клуба         -   14,75     ед.;

специалист по закупкам – 0,5   ед.

специалист по управ.персоналом -1 ед.

звукооператор             -1,25       ед.;

худ.руководитель       - 5,75        ед.;

методист по работе с колл.-1    ед.;

хормейстер                 - 5,0        ед.;

методист                      - 11,5     ед.;

методист по раб. с детьми -1,0 ед.;

зав.отд.по культ масов.раб.-0,75 ед;

аккомпаниатор              - 4,75      ед.;

режиссер                       - 1,0 ед

ведущий дискотеки       - 0,5

заведующий структ.подразд.

«кинозал Победа»           - 1,0 ед  

культорганизатор           - 0,75 ед.

киномеханик                  - 2,0 ед.

заведующ.структ.подразд.

«Центр внешкол.спорта» - 1,0 ед.

инструктор по спорту    - 1,5 ед.

сторож                             - 4,0 ед.

При выборочной проверке ведения бухгалтерского учета и хозяйственной деятельности учреждения имеются следующие замечания:

 В нарушение ст.9 ФЗ № 402-ФЗ  от 06.12.2011 года  «О первичных документах», ФЗ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

- при проверке договоров имеются случаи несоответственного оформления договоров, например договор на услуги связи №364001027795 от 14.02.2023г нет подписи и печати.

-  договор № 015/08/2023 от 10.08.2023 на 7000 рублей с Корниченко А.Л. на оказание услуг по оценке аренды нежилого помещения приложены копии ( договор, счет и акт приема передачи услуг), оригиналы отсутствуют.

Выводы:

Нарушение ст.9 ФЗ № 402-ФЗ  от 06.12.2011 года  «О первичных документах», ФЗ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Улучшить работу по соответствующему оформлению договоров.

Предложения:

Привести в соответствие оформление первичных документов, с учетом ст.9 ФЗ № 402-ФЗ  от 06.12.2011 года  «О первичных документах», ФЗ от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

Акт составлен в трех экземплярах.

Председатель КСК ДМР                     :                             О.В.Кузнецова

Члены КСК ДМР                     :                                         Л.А.Богачева

                                                                                            И.В.Горшкова

Ознакомлены:                                                                     О.В.Сорокина                         

                                                                                  Е.А.Трошкина